Mindestbeitrag Krankenkasse für Selbstständige 2026: Rechenweg und Tabellen

Was ist der Mindestbeitrag zur Krankenkasse?

Der Mindestbeitrag ist der Beitrag, den freiwillig Versicherte auch bei sehr niedrigen Einnahmen zahlen. Er entsteht, weil § 240 Abs. 4 Satz 1 SGB V eine Untergrenze für die beitragspflichtigen Einnahmen setzt. Liegt dein Gewinn darunter, rechnet die Kasse trotzdem mit dieser Grenze.

Die Grenze heißt Mindestbemessungsgrundlage. Sie hängt an der Bezugsgröße nach § 18 SGB IV, die jedes Jahr per Verordnung neu festgelegt wird. Deshalb ändert sich der Mindestbeitrag jedes Jahr zum 1. Januar, auch wenn die Beitragssätze gleich bleiben.

Für hauptberuflich Selbstständige nennt § 240 Abs. 4 SGB V keine eigene, höhere Untergrenze. Sie zahlen auf dieselbe Mindestbemessung wie andere freiwillige Mitglieder. Dazu gehört auch, wer gerade gründet und noch kaum Umsatz macht.

Wie berechnet sich der Mindestbeitrag 2026?

In drei Schritten: Bezugsgröße durch 90, mal 30 Tage, mal Beitragssatz. Für 2026 liegt die monatliche Bezugsgröße bei 3.955 €. Die Tabelle zeigt den Rechenweg bis zum Beitrag.

Der Krankenversicherungsteil von 222,80 € ohne Krankengeld und 230,71 € mit Krankengeld stimmt mit den Werten überein, die das Bundesgesundheitsministerium für 2026 veröffentlicht. Den Pflegeteil rechnen wir mit denselben Sätzen wie der Beitragsrechner.

Ohne Krankengeld gilt der ermäßigte Satz von 14,0 % (§ 243 SGB V). Mit Wahlerklärung für das Krankengeld gilt der allgemeine Satz von 14,6 % (§ 241 SGB V). Der Zusatzbeitrag deiner Kasse kommt in beiden Fällen dazu (§ 242 SGB V).

Wie hoch ist der Mindestbeitrag mit Kindern?

Kinder senken nur den Pflegebeitrag, nicht die Krankenversicherung. Kinderlose ab 23 zahlen 0,6 % Zuschlag. Ab dem zweiten Kind unter 25 sinkt der Satz um 0,25 % je Kind, bis zum fünften Kind (§ 55 Abs. 3 SGB XI).

Zwischen der teuersten und der günstigsten Zeile liegen 21,09 € im Monat. Wer unter 23 ist, zahlt keinen Zuschlag für Kinderlose. Der Zuschlag gilt nach § 55 Abs. 3 SGB XI erst ab dem Monat nach dem 23. Geburtstag.

Wie verändert der Zusatzbeitrag den Mindestbeitrag?

Jeder Zehntelpunkt Zusatzbeitrag kostet beim Mindestbeitrag 1,32 € im Monat. Den Zusatzbeitrag legt jede Kasse selbst fest. Den Satz deiner Kasse findest du in der Liste des GKV-Spitzenverbands. Die Tabelle zeigt Beispielwerte, keine bestimmten Kassen. „Ø“ markiert den durchschnittlichen Zusatzbeitrag 2026.

Zwischen 1,5 % und 4,5 % liegen beim Mindestbeitrag 474,60 € im Jahr. Wie du die Kasse wechselst und welche Fristen gelten, steht im Artikel Krankenkasse wechseln als Selbstständiger.

Ab welchem Gewinn zahlst du mehr als den Mindestbeitrag?

Ab einem Gewinn von 1.318,33 € im Monat, also 15.819,96 € im Jahr. Darunter bleibt der Beitrag gleich, darüber steigt er mit jedem Euro. Für kleine Gewinne ist die Belastung deshalb besonders hoch.

Bei 300 € Gewinn geht fast der ganze Gewinn an die Kasse. Das ist kein Rechenfehler, sondern die Folge der Untergrenze. Wer dauerhaft so wenig verdient, sollte prüfen, ob die Tätigkeit wirklich hauptberuflich ist. Davon hängt ab, ob andere Wege offenstehen.

Familienversicherung statt Mindestbeitrag?

Familienversichert sein kann nur, wer nicht hauptberuflich selbstständig ist und dessen Gesamteinkommen regelmäßig höchstens ein Siebtel der Bezugsgröße beträgt, 2026 also 565 € im Monat (§ 10 SGB V). Zusätzlich muss der Ehepartner oder ein Elternteil gesetzlich versichert sein. Ob deine Tätigkeit hauptberuflich ist, entscheidet die Kasse nach Umfang und Bedeutung.

Gründungszuschuss

Beziehst du den Gründungszuschuss der Agentur für Arbeit, bleiben 300 € davon im Monat beitragsfrei (§ 240 Abs. 2 SGB V). Der übrige Teil zählt zu den Einnahmen, zusammen mit deinem Gewinn.

Welches Krankengeld bekommst du beim Mindestbeitrag?

Ein niedriges: Das Krankengeld folgt der Bemessung, nach der du Beiträge zahlst. Mit Wahlerklärung zahlst du den allgemeinen Satz und bekommst ab der siebten Woche 70 % des Regelentgelts (§§ 44, 46, 47 SGB V). Bei Mindestbemessung ist das Regelentgelt 1.318,33 € im Monat.

Ob sich das lohnt, hängt von deinen Fixkosten ab. Für viele Selbstständige reicht ein Krankengeld von 30,76 € am Tag nicht, um Miete und Betrieb weiterzuzahlen. Wie du den Bedarf pro Tag ausrechnest und eine Lücke bewertest, zeigt der Artikel Krankentagegeld: Bedarf in Euro pro Tag.

Was passiert, wenn dein Gewinn über die Grenze steigt?

Dann zahlst du nach, sobald der Steuerbescheid vorliegt. Die Kasse setzt den Beitrag vorläufig nach dem letzten Bescheid fest und rechnet nach dem Bescheid für das Jahr endgültig ab (§ 240 Abs. 4a SGB V). Der Mindestbeitrag ist also nur so lange endgültig, wie dein Gewinn wirklich unter 1.318,33 € bleibt.

Annahme: Im Gründungsjahr erzielst du 800 € Gewinn im Monat und zahlst den Mindestbeitrag. Im zweiten Jahr verdienst du 2.400 € im Monat, die Kasse zieht aber weiter den Mindestbeitrag ein, weil nur der alte Bescheid vorliegt. Nach dem Bescheid für das zweite Jahr fordert sie kinderlos und ohne Krankengeld 2.738,76 € nach.

Lege deshalb ab dem Monat, in dem dein Gewinn die Grenze übersteigt, Geld zurück. Wie viel, steht im Artikel Nachzahlung an die Krankenkasse.

Ist die private Krankenversicherung bei kleinem Gewinn günstiger?

Das lässt sich nicht allgemein sagen, und der Vergleich ist riskanter, als er aussieht. Die PKV berechnet den Beitrag nach Alter, Gesundheit und Tarif, nicht nach dem Gewinn. Ein niedriger Einstiegsbeitrag sinkt nicht, wenn dein Gewinn in einem schlechten Jahr fällt.

Der Weg zurück ist eng. Solange du hauptberuflich selbstständig bist, kommst du nicht in die Pflichtversicherung der GKV (§ 5 Abs. 5 SGB V). Ab 55 ist die Rückkehr meist versperrt (§ 6 Abs. 3a SGB V). Lies vor jedem Wechsel den Ratgeber GKV oder PKV für Selbstständige.

Wie hoch wird der Mindestbeitrag 2027?

Das steht erst fest, wenn die Rechengrößen-Verordnung 2027 verkündet ist. Der Entwurf der Bundesregierung (Bundesrat, Drucksache 576/26) sieht eine Bezugsgröße von 4.130 € vor. Am 11. November 2026 fehlte noch die Zustimmung des Bundesrats.

Mit diesem Entwurfswert läge die Mindestbemessung bei 1.376,67 € im Monat. Der Krankenversicherungsteil stiege beim Zusatzbeitrag von 2,9 %, der laut Bundesgesundheitsministerium auch 2027 gilt, auf 232,66 € ohne und 240,92 € mit Krankengeld. Das ist eine Rechnung mit einem Entwurf, kein festgesetzter Wert. Für die Pflege 2027 rechnen wir erst nach Beschluss.

Welche Fehler passieren beim Mindestbeitrag?

1. Auf einen Rabatt in der Gründung hoffen. Für Gründer gibt es keine niedrigere Untergrenze.
2. Verlust als null Beitrag verstehen. Auch bei Verlust gilt die Mindestbemessung.
3. Weitere Einnahmen weglassen. Mieten oder Kapitalerträge zählen mit und heben die Bemessung über die Grenze.
4. Den Zusatzbeitrag ignorieren. Er ist der einzige Teil, den du durch die Wahl der Kasse beeinflusst.
5. Keine Nachweise schicken. Ohne Nachweis setzt die Kasse den Höchstbeitrag fest (§ 240 Abs. 1 Satz 2 SGB V).

Was gehört auf deine Checkliste zum Mindestbeitrag?

• Gewinn und weitere Einnahmen pro Monat zusammengerechnet
• Mit 1.318,33 € verglichen: Liegst du darunter, zahlst du den Mindestbeitrag
• Zusatzbeitrag deiner Kasse in der Liste des GKV-Spitzenverbands nachgesehen
• Beitrag mit Kinderzahl und Krankengeld im Beitragsrechner ausgerechnet
• Rücklage für eine Nachzahlung nach dem Steuerbescheid eingeplant, falls dein Gewinn steigt
• Entschieden, ob du das Krankengeld per Wahlerklärung brauchst

Häufige Fragen zum Mindestbeitrag

Fazit: Was bedeutet der Mindestbeitrag für dich?

Unter 1.318,33 € Gewinn im Monat zahlst du einen festen Betrag, kinderlos 278,17 € mit Pflege. Plane ihn in der Gründung als feste Ausgabe ein und vergleiche den Zusatzbeitrag deiner Kasse. Steigt dein Gewinn, wächst der Beitrag mit, und die Kasse rechnet nach dem Steuerbescheid nach.

Deinen genauen Beitrag rechnest du im Beitragsrechner. Wie du dein Einkommen bei Krankheit absicherst, steht in Absicherung bei Krankheit und im Artikel Krankentagegeld: Bedarf berechnen.

Keine Versicherungsberatung. Wir sind weder Versicherungsvermittler noch Versicherungsberater im Sinne von § 34d GewO und empfehlen keine bestimmte Versicherung. Rechnungen sind Schätzungen mit den Werten 2026. Für eine Entscheidung zu deiner Lage hilft eine unabhängige Beratung, etwa bei einem registrierten Versicherungsberater oder der Verbraucherzentrale.